El panorama fiscal y contable está experimentando una transformación significativa en España con la introducción de la Ley 18/2022. Más conocida como la ley Crea y Crece. En el año 2023, un cambio clave está tomando forma: la facturación electrónica. Esta nueva regulación afecta a empresarios y profesionales, alterando la forma en que emiten, remiten y reciben facturas.

En este artículo, te sumergirás en los detalles de esta revolución fiscal. Comprendiendo quiénes están obligados, cómo operará el sistema y cuáles son las implicaciones para aquellos que no cumplan con estas nuevas reglas.

Obligación de Facturación Electrónica: ¿quiénes y por qué?

La Ley Crea y Crece establece un mandato claro; todas las empresas y autónomos deben adoptar la facturación electrónica en sus interacciones con otros empresarios y profesionales. 

Sin embargo, esta obligación entra en acción cuando el receptor de la factura sea un igual dentro del entorno empresarial. Es un paso audaz hacia la digitalización de la comunicación comercial.

Excepciones a la obligación.

No se requiere emitir facturas electrónicas en casos donde alguna de las partes involucradas no esté establecida en territorio español o no tenga un establecimiento permanente. 

Además, las facturas simplificadas (tickets) no están sujetas a esta obligación; a menos que sean consideradas “facturas simplificadas cualificadas”.

Cómo emitir y recibir facturas electrónicas.

El nuevo sistema de factura electrónica en España se compone de plataformas de intercambio privadas y una solución pública gestionada por la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT). Los empresarios y profesionales tienen la opción de utilizar sistemas privados o la solución pública para la facturación electrónica.

Si se opta por una plataforma privada; estas deben permitir la interconexión de emisión y recepción entre diferentes plataformas privadas y la plataforma pública de facturación electrónica.

Entrada en vigor y plazos.

La obligación de emitir factura electrónica inicia cuando la facturación anual de una empresa supera los 8 millones de euros. La fecha de entrada en vigor de la ley aún no se ha establecido, por lo que es importante estar atento a los reglamentos definitivos.

Para empresas o profesionales con facturación anual inferior a 8 millones de euros; la obligación entrará en vigor dos años después de la entrada en vigor de la ley.

El 2023 marca un hito en la historia fiscal española con la llegada de la facturación electrónica a través de la ley Crea y Crece. Esta transformación no solo cambiará la forma en que los negocios gestionan sus transacciones, sino que también acelerará la adopción de prácticas comerciales más eficientes y sostenibles. 

La comprensión de quiénes están afectados, cómo funcionará el nuevo sistema y las posibles consecuencias por no cumplir, es esencial para navegar con éxito en este nuevo paradigma fiscal. Si no sabes muy bien como realizar este proceso, en It Asesores te ofrecemos un asesoramiento profesional y personalizado para que esta tarea sea mucho más fácil. Contacta con nosotros, queremos estar a tu lado.

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Ya estamos a escasas semanas de finalizar el año, y llegado este momento; es fundamental realizar un balance de nuestro ejercicio fiscal. De esta forma podrás saber si podemos llevar a cabo algunos beneficios fiscales para así sacar el máximo partido a la economía.

Es muy importante recalcar que debemos aprovechar estos momentos para tomar decisiones importantes tanto para ti como para tu negocio. Así que, anota todos estos consejos que serán de vital importancia:

Deducción por vivienda habitual

Aquellas personas que o bien sean propietarias de un inmueble o que hayan conseguido cantidades para la construcción de este; con fecha anterior al 1 de enero 2013. Podrán beneficiarse de un régimen transitorio establecido en la disposición transitoria decimoctava de la Ley IRPF del Impuesto de la renta sobre las personas físicas. Hay que recalcar que el importe máximo incluido en esta ley asciende a un máximo de 9.040 € anuales, de los cuales la máxima de deducción por parte de hacienda es un 15%. Por ejemplo si tu amortización es de 9.040 €, con una deducción máxima del 15%, obtendrás una devolución de 1.356 €.

Transmisión de inmuebles

Si la venta de un inmueble genera beneficio significa que el valor de venta será superior al de compra; las ganancias obtenidas tributarán en la próxima declaración de la Renta. Actualmente, tributa entre un 19% y un 26% para rentas de ahorro y ganancias superiores a 200.000 €. Sin embargo, existen varias excepciones; por un lado, si se reinvierte total o parcialmente el importe en otra vivienda de carácter habitual será posible neutralizar el pago. Y, por otro lado, están exentos de esto los contribuyentes mayores de 35 años o personas dependientes de severos o de grandes dependientes.

Beneficios fiscales para los planes de pensiones

Normalmente, no solemos pensar en los beneficios fiscales que nos puede ofrecer la inversión en un plan de pensiones. Y es que todas estas cuotas se reducen de la base imponible general. Pero existe un límite máximo conjunto para las cantidades a deducirse.

Desde el 2 de julio de 2022, la aportación máxima al plan de pensiones individuales baja a 1.500 euros anuales. Aunque existe la posibilidad de incrementar esta aportación hasta 8.500 € por aportaciones a planes de pensiones empresariales. Es decir que provenga de contribuciones empresariales al instrumento de previsión social; o de aportaciones del trabajador al mismo instrumento de previsión social por importe igual o inferior a la contribución empresarial.

Por ello te recomendamos, que aproveches esta recta final del año para hacer aportaciones hasta agotar el límite.

Donativos

Realizar aportaciones de donativos a entidades sin ánimo de lucro, es una de las prácticas más comunes para rebajar la carga fiscal. Para poder conseguir esta deducción, debemos tener un certificado donde quede acreditada a que entidad se le efectúa el donativo; además de una copia de la transferencia efectuada donde se refleje el importe satisfecho en concepto de donativo.

Deducciones de autónomos

En cuanto a los autónomos cuentan con un régimen totalmente diferente, por ello en It Asesores ya contamos con un artículo dentro de nuestro blog que trata en profundidad este tema, te dejamos el link para que puedas conocer todos los beneficios fiscales para autónomos.

¿Tienes dudas sobre como ahorrar impuestos? En IT Asesores queremos ayudarte, contacta con nuestro equipo de profesionales con una gran experiencia. Queremos estar a tu lado.

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¿Qué es un certificado digital?

Entendemos como certificado digital el documento electrónico que te identifica como persona física mediante una clave pública. Este documento es emitido y firmado por una entidad acreditada reconocida como autoridad de certificación.

Además de esto, este certificado sirva para realizar diferentes funciones:

Por un lado, como ya hemos comentado, autentificarte en las sedes electrónicas de las Administraciones Públicas. Pero además, nos permite realizar trámites online con las Administraciones Públicas como puede ser solicitar la tarjeta sanitaria europea, solicitar pensiones; todos estos trámites los podemos gestionar de forma online. 

Y por último, además de todo esto, nos permite firmar documentos con carácter oficial. Este certificado también lleva incorporado la firma digital, con la que se puede firmar telemáticamente pdfs y documentos oficiales como contratos, justificantes…

¿Quién puede solicitarlo?

Cualquier ciudadano español o extranjero mayor de edad (o menor emancipado) que posea DNI o NIE. Es totalmente gratuito y lo puede solicitar descargándolo vía online o utilizando el DNIe.

Tipos de certificado digital.

Antes de solicitar nuestro certificado digital, debemos saber que existen dos tipos de certificados. Por un lado, está el que se incluye en el chip del DNI Electrónico y, por otro lado, el que emite la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre.

Ventajas del certificado digital.

Las administraciones públicas han demostrado la importancia de los trámites digitales en la administración electrónica. De este modo, las nuevas formas de certificar y validar impuestos pasar por el certificado digital.  Un certificado de ser a día de hoy esencial, presenta grandes ventajas: 

• Por un lado, el ahorro, ya que con este certificado, ahorramos en papel, en espacio de almacenamiento, tiempo y dinero. Puesto que de esta manera agilizamos los trámites, evitando entrega de formularios y desplazamientos, entre otros.
• La seguridad. Los sistemas de protección digitales son altamente eficaces y fiables. Puesto que la confidencialidad es uno de los principales valores de este nuevo paradigma.
• Donde y cuando quieras. Una de las grandes ventajas, es que este certificado habilita la posibilidad de realizar trámites en cualquier momento y en cualquier lugar. De una forma inmediata y sin tener que esperar largas colas. 

Gracias a este nuevo paradigma digital, este certificado nos permite disfrutar de grandes ventajas a todos los niveles, personal, profesional y laboral. 

¿Cómo puedo conseguir el certificado digital?

Fábrica Nacional de la Moneda y Timbre

Para obtener el certificado de la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre, solo tenemos que acudir a su página web, hacer clic en Sede Electrónica y a continuación acceder a “Obtener Certificados Electrónicos” y seguir los pasos que nos marcan. Es un proceso que se puede efectuar casi en su totalidad de manera online, pero que requerirá que acredites tu identidad de forma presencial en algunas de las oficinas autorizadas.

Una vez contemos con este certificado, lo podemos instalar en cualquier navegador. Una vez instalado, cuando efectúes algún tipo de trámite en la página web de alguna administración, únicamente tendrás que seleccionar tu certificado.

DNI Electrónico

Este proceso es mucho más fácil y rápido de obtener, pero, sin embargo, más complicado de utilizar. Cuando renueves o efectúes el DNI en la misma comisaría hay unas máquinas para activar su chip y los certificados. Pero, sin embargo, cuando vayamos a emplearlo necesitaremos un lector de tarjetas compatible. 

Muchas veces este tema nos trae grandes quebraderos de cabeza, por ello si no tienes claro como debes efectuar este proceso, cuenta con It Asesores. Te ofrecemos un asesoramiento profesional y personalizado para que esta tarea sea mucho más fácil. Contacta con nosotros, queremos estar a tu lado.

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